仮想通貨の利益20万以下：住民税の申告が必要な理由を理解

この記事は、会社員（サラリーマン）で「仮想通貨の利益が年間20万円以下だから確定申告はいらないはず」と考えている人に向けて、住民税の申告が別物である点と、申告しないとどうなるのか（ばれる仕組み・ペナルティ・会社に知られる可能性）をわかりやすく整理した記事です。
売却だけでなく交換・決済・ステーキング・NFTなど、どこまでが課税対象か、20万円以下の判定方法、利益計算、住民税申告のやり方まで一気通貫で解説します。
「結局、自分は何をすればいい？」が最短で分かるように、チェックリストと対策も用意しました。

仮想通貨の利益20万以下でも住民税の申告が必要な理由｜サラリーマンが見落としがちなポイント

仮想通貨の利益が20万円以下だと「確定申告しなくていい」と聞き、住民税も同じだと思い込む人が多いです。
しかし、所得税（国税）と住民税（地方税）は制度も手続きも別で、確定申告が不要でも住民税の申告が必要になるケースがあります。
特に給与所得者は、年末調整で給与分の税金は完結しますが、仮想通貨の雑所得は年末調整に乗りません。
そのため、自治体が住民税を正しく計算するには、あなたが「住民税申告」で所得を伝える必要が出てきます。
ここを放置すると、後から申告漏れとして追徴や延滞税の対象になり得るため、「20万円以下＝何もしないでOK」とは言い切れません。

「20万以下＝確定申告不要」と「住民税申告」は違い（所得税と住民税の違い）

よく言われる「給与所得者は副業所得が20万円以下なら確定申告不要」は、あくまで所得税の確定申告に関する取り扱いです。
一方、住民税は自治体が課税する税金で、住民税申告（市区町村への申告）によって所得情報を補う仕組みがあります。
確定申告をすれば、そのデータが自治体にも連携されるため住民税申告が不要になることが多いですが、確定申告をしない場合は自治体側に情報が届かず、住民税の計算がズレる可能性が出ます。
結果として「本来払うべき住民税が未納」になり、後日修正・追徴となるリスクが生まれます。
つまり、所得税のルール（20万円基準）と、住民税の申告実務は切り分けて考える必要があります。

どんな所得が対象？仮想通貨（暗号資産）の雑所得・収入の基本

個人が仮想通貨取引で得た利益は、原則として「雑所得」に分類されます。
ここで重要なのは「利益（所得）」と「入金（収入）」を混同しないことです。
課税のベースになるのは、売却や交換などで確定した損益を集計した“所得”であり、単に日本円を出金した額ではありません。
また、仮想通貨は売却だけでなく、他銘柄への交換や商品購入（決済）でも利益が確定します。
さらにステーキング報酬やマイニング報酬などは、受け取った時点で収入として計上が必要になるのが基本です。
「いつ・何が課税対象になるか」を理解していないと、20万円以下の判定自体がズレてしまうため、まずは雑所得の基本から押さえましょう。

知恵袋で多い誤解：20万以下なら申告しないでOK？を整理

Q&AサイトやSNSでは「20万円以下なら申告しなくてOK」「少額ならバレない」といった投稿が目立ちます。
しかし実務では、①そもそも20万円は“利益（所得）”基準であり売上ではない、②給与所得者以外は20万円ルールが当てはまらない場合がある、③住民税は別途申告が必要になり得る、という落とし穴があります。
また、仮想通貨は取引所の記録が残りやすく、後から説明を求められたときに「知らなかった」では済まないこともあります。
結論としては「確定申告が不要な場合がある」だけで、「住民税も含めて何もしなくていい」とは限りません。
自分の属性（会社員・学生・個人事業主）と所得の種類を前提に、必要な手続きを判断するのが安全です。

仮想通貨 20万以下 住民税 申告しないとどうなる？｜ばれる仕組みとペナルティ

住民税申告をしないまま放置すると、最も怖いのは「後からばれて、まとめて追徴される」ことです。
仮想通貨は匿名のように見えても、国内取引所の本人確認（KYC）や銀行入出金、取引履歴の保存などにより、税務当局が把握できる経路が複数あります。
申告漏れが見つかると、本税（本来の住民税）に加えて延滞税や加算税が上乗せされ、結果的に支払いが増える可能性があります。
また、住民税の徴収方法によっては、会社に届く住民税額の通知から副収入が推測されるケースもあります。
「20万円以下だから大丈夫」と油断せず、ばれる仕組みと現実的な不利益を理解しておくことが重要です。

住民税で「ばれる」主なタイミング：支払調書・取引所データ・税務調査

仮想通貨の申告漏れが発覚するきっかけは、ひとつではありません。
代表的なのは、銀行口座への入出金や、取引所に残る売買履歴、そして税務署・自治体が行う照会や調査です。
国内取引所は本人確認が必須で、取引履歴もCSV等で出力できる形で残ります。
税務調査は高額者だけの話と思われがちですが、反面調査（取引先や金融機関への照会）や、過去分の遡及で確認されることもあります。
また、住民税は自治体が課税するため、所得情報の整合性が取れないと問い合わせが来ることもあります。
「少額なら絶対に見つからない」という前提は危険で、記録が残る取引ほど後から説明が必要になりやすい点を押さえましょう。

申告漏れのリスク：無申告加算税・延滞税などペナルティと税金の増え方

申告すべき住民税（や、場合によっては所得税）を申告しなかった場合、後から本税に加えてペナルティが発生する可能性があります。
代表例は、期限までに申告しないことによる無申告加算税、納付が遅れた期間に応じてかかる延滞税です。
さらに、意図的な隠ぺいと判断されると重加算税の対象になることもあり、負担が一気に重くなります。
「20万円以下で税額も小さいから、バレても大したことない」と考える人もいますが、ペナルティは税額に対して割合で乗るため、心理的・事務的コストが大きいのが現実です。
また、過去数年分をまとめて修正することになれば、計算資料の作り直しや取引履歴の再収集が必要になり、時間も取られます。
最初から期限内に申告しておく方が、結果的に安く・早く・安全です。

会社（サラリーマン）に副業が知られる？住民税の通知と対策（自分で納付）

会社員が気にするのが「住民税で副業（仮想通貨利益）が会社にバレるか」です。
住民税は通常、給与から天引き（特別徴収）され、会社に「あなたの住民税額」が通知されます。
仮想通貨の利益があると住民税が増え、給与水準の割に住民税が高いことで、経理担当者に違和感を持たれる可能性はゼロではありません。
対策としては、住民税の徴収方法を普通徴収（自分で納付）にできるかを自治体に確認し、申告時に選択する方法があります。
ただし自治体の運用や所得の種類によっては希望通りにならないこともあるため、「必ずバレない方法」と断言はできません。
重要なのは、申告自体を避けるのではなく、正しく申告したうえで通知の出方を最小化する実務を取ることです。

住民税がかかる「仮想通貨の利益・所得」の範囲｜売却・交換・決済・ステーキング・マイニング・NFT

仮想通貨の税金は「日本円に換金したときだけ」と誤解されがちですが、実際はもっと広い取引が課税対象になります。
住民税も所得に対して課税されるため、所得（利益や報酬）が発生する取引を漏れなく拾うことが大切です。
売却益はもちろん、仮想通貨同士の交換、仮想通貨での支払い（決済）でも、取得価額と時価の差が利益として確定します。
さらに、ステーキングやマイニング、DeFiの利回り、NFTの売買など、近年の取引形態は多様化しており、どのタイミングで所得認識するかが難しくなっています。
ここでは「何が課税対象になりやすいか」を取引タイプ別に整理し、20万円以下の判定ミスを防ぐための土台を作ります。

課税対象になる取引：売買・売却・ビットコイン（BTC）交換・クレジットカード決済

課税対象として典型的なのは、仮想通貨を日本円に売却して利益が出たケースです。
しかし、BTCからETHへ交換したような「仮想通貨同士の交換」でも、交換時点でBTCを時価で売却したのと同じ扱いになり、利益が確定します。
また、仮想通貨で商品やサービスを購入した場合（クレジットカード連携の決済や、直接決済を含む）も、支払い時点の時価で譲渡したとみなされ、差益があれば課税対象です。
つまり「円に戻していないから未確定」という感覚は通用しない場面が多いです。
取引履歴を見返すと、売却より交換・決済の方が回数が多い人もいるため、ここを落とすと所得が過少計上になりやすい点に注意しましょう。

収益の種類別：ステーキング報酬・マイニング報酬・DeFi・NFTの扱いを解説

ステーキング報酬やレンディング、DeFiの利回りのように「保有しているだけで増える」タイプの収益は、受け取った時点で雑所得の収入として計上するのが基本です。
マイニング報酬も同様に、取得時点の時価相当額が収入になり、その後売却したときは取得価額との差で追加の損益が出ます。
NFTは、売買益が出れば雑所得として扱われることが多い一方、継続的・事業的に行っている場合は事業所得に該当する可能性もあり、状況で変わります。
また、エアドロップやキャンペーン報酬なども、受領時点で課税関係が生じ得ます。
新しい取引ほど「どの時点で所得になるか」が争点になりやすいので、取引のスクリーンショットや配布条件、受領日時が分かる記録を残しておくと後で説明しやすくなります。

経費はどこまでOK？必要経費・手数料・ツール/ソフト費の計上と注意点

仮想通貨の雑所得は、収入から必要経費を差し引いて所得を計算します。
代表的に認められやすいのは、取引所の売買手数料、送金手数料、スプレッド相当のコスト、損益計算ツールの利用料などです。
一方で、スマホ代や自宅の通信費、PC購入費などは「仮想通貨のためだけに使った」と説明できないと按分が必要になり、根拠が弱いと否認リスクが上がります。
また、経費にできるからといって領収書や明細がない支出を入れるのは危険です。
最低限、クレカ明細・請求書・利用履歴など、支出の証拠と業務関連性のメモをセットで保管しましょう。
経費を正しく入れると20万円以下に収まるケースもあるため、過少申告だけでなく過大申告（経費の入れすぎ）にも注意が必要です。

いくらから申告が必要？年間20万以下の判定方法とケース別チェック

「20万円以下」の判定は、単純に利益が20万円を超えたかどうかだけでなく、あなたの立場（給与所得者か、学生か、個人事業主か）や、他の副収入の有無で結論が変わります。
また、20万円は“所得（利益）”であり、売上や入金額ではありません。
仮想通貨は取引回数が多いほど計算が複雑になり、思ったより利益が出ている（または損している）こともあります。
さらに、確定申告が不要でも住民税申告が必要になり得る点が、このテーマの核心です。
ここでは、20万円基準の正しい見方と、よくある属性別の分岐を整理し、「自分は申告が必要か」を判断できるようにします。

「20万以下」の基準：給与所得者の副業所得額・所得金額の考え方

給与所得者に関する「20万円以下」は、一般に“給与以外の所得（利益）の合計”が20万円以下かどうかで判断します。
ここでいう所得は、仮想通貨の収入から必要経費を引いた後の金額です。
たとえば仮想通貨の利益が15万円でも、他にポイント換金や原稿料などの雑所得が10万円あれば、合計25万円となり確定申告が必要になる可能性があります。
また、仮想通貨の「売却益」だけでなく、交換・決済・報酬系の収入も含めて集計しないと、20万円以下の判定を誤ります。
住民税については、確定申告をしない場合でも、自治体に所得を伝えるための住民税申告が必要になることがある点が重要です。
まずは“所得の合計”を正確に出すことが、最初の一歩になります。

学生・副業・個人事業主で変わる？確定申告が必要になるケース

学生や専業主婦（主夫）、フリーランスなど、給与所得者ではない人は「20万円以下なら確定申告不要」という枠組みがそのまま当てはまらないことがあります。
たとえば、そもそも年末調整がない人は、基礎控除などを踏まえて所得税が発生するかどうかを確定申告で精算する場面が多いです。
また、個人事業主が仮想通貨取引をしている場合、事業所得と雑所得の関係、帳簿の付け方、他の所得との合算で申告要否が決まります。
副業が複数ある人も、仮想通貨だけ見て20万円以下でも、合算で超えることがあるため注意が必要です。
自分の属性が曖昧な場合は、「給与所得者の特例に当てはまるか」を先に確認し、当てはまらないなら早めに税務署や税理士に相談するのが安全です。

損失が出た年はどうする：損益通算の可否と翌年への影響

仮想通貨で損失が出た年は「申告しなくていい」と考えがちですが、注意点があります。
まず、仮想通貨の雑所得の損失は、給与所得など他の所得と損益通算できないのが原則です。
また、株式のような繰越控除（損失を翌年以降に繰り越す制度）も、現行では一般的に認められていません。
そのため、損した年に申告しても税金が戻るとは限らず、翌年に損失を持ち越して相殺することも難しい点が特徴です。
ただし、損失が出た年でも住民税申告や確定申告が必要になる別要因（他の所得、控除適用、扶養判定など）が絡むことがあります。
「損だから放置」で終わらせず、所得全体の状況と手続き要否をセットで確認しましょう。

仮想通貨の利益の計算方法｜移動平均・総平均、会計・計算書の作成手順

住民税申告でも、結局は「年間の所得（利益）をいくらと計算したか」を説明できる資料が必要です。
仮想通貨の損益計算が難しい理由は、購入が複数回に分かれたり、交換や送金が混ざったりして、取得価額の管理が複雑になるからです。
日本では、暗号資産の期中の取得価額の計算方法として、主に総平均法と移動平均法が使われます。
どちらを採用するかで、同じ取引でも利益が変わることがあるため、最初に方針を決め、継続して同じ方法で計算することが重要です。
ここでは、取引履歴から損益を作る基本手順と、2つの平均法の違いを整理します。

基本の計算：取得価額と時価、取引履歴から損益を計算

仮想通貨の利益は、基本的に「売却（または交換・決済）したときの時価（円換算）− その通貨の取得価額」で計算します。
問題は、同じ通貨を何回も買っていると取得価額が一つに定まらない点で、平均法で単価を計算して対応します。
まずは取引所から年間の取引履歴（CSV）をダウンロードし、入出庫（送金）も含めて時系列で並べます。
次に、売却・交換・決済・報酬受領など「課税イベント」を抽出し、それぞれの時点の円換算額を確定させます。
最後に、採用する平均法に従って取得単価を算出し、損益を集計して年間の雑所得を出します。
取引所を複数使っている場合は横断集計が必要になるため、早めにデータを揃えるほどミスが減ります。

移動平均方式と総平均方式の違い｜どちらを選ぶ？

総平均法は、一定期間（通常は年）に購入した数量と金額を合計し、平均取得単価を一つにして計算する方法です。
移動平均法は、購入のたびに平均取得単価を更新し、その時点の単価で売却損益を計算します。
一般に、取引回数が多い人ほど移動平均は計算が細かくなり、ツールの利用が現実的になります。
一方、総平均は考え方がシンプルで、年単位で整理しやすい反面、期中の価格変動が大きいと損益の出方が変わることがあります。
どちらが有利かは取引パターン次第で一概に言えないため、「継続適用できるか」「ツールで再現できるか」を基準に選ぶのが実務的です。
選んだ方法は毎年同じ方法で計算するのが原則なので、途中でコロコロ変えないよう注意しましょう。

住民税申告方法（20万以下向け）｜申告のやり方・必要書類・提出先

確定申告をしない場合でも、住民税の計算のために自治体へ「住民税申告」を行う選択肢（または必要性）が出てきます。
住民税申告は税務署ではなく市区町村が窓口で、自治体ごとに様式や提出方法が異なる点が落とし穴です。
また、仮想通貨の所得は給与のように自動で集計されないため、計算根拠（損益計算書や取引履歴）を用意しておくと手続きがスムーズです。
「20万円以下だから簡単」とは限らず、むしろ確定申告をしない分、住民税申告で説明資料が重要になります。
ここでは提出先、必要書類、電子申告との関係を整理し、迷わず動けるようにします。

住民税申告はどこへ？市区町村の窓口・自治体ごとの提出ルール

住民税申告の提出先は、原則として1月1日時点で住民票がある市区町村（自治体）です。
税務署ではないため、国税庁のe-Tax画面だけ見ていると手続きが完結しない点に注意が必要です。
自治体によっては、住民税申告書の様式をWebで公開していたり、郵送受付をしていたり、予約制の相談窓口を設けていたりします。
一方で、確定申告をした人はその情報が自治体に連携されるため、住民税申告が不要になることも多いです。
「自分は確定申告しない予定」なら、自治体サイトで住民税申告の要否と提出方法を確認し、分からなければ市民税課（名称は自治体で異なる）に電話で確認するのが確実です。

必要書類：確定申告書の写し相当・計算資料・取引履歴・本人確認書類

住民税申告で求められる書類は自治体で差がありますが、基本は「所得の内容が分かる資料」と「本人確認」です。
仮想通貨の場合、年間損益の計算結果（集計表）と、その根拠となる取引履歴（CSVや明細）があると説明が通りやすくなります。
また、給与がある人は源泉徴収票の情報が必要になることが多いです。
提出時に慌てないよう、次のように準備しておくとスムーズです。

• 源泉徴収票（給与所得者の場合）
• 仮想通貨の年間損益計算書（自作でも可、ツール出力でも可）
• 取引所の取引履歴（CSV、年間取引報告書など）
• 手数料やツール利用料など経費の根拠（明細・領収書）
• 本人確認書類（マイナンバーカード等）

電子申告（e-Tax）と住民税の関係：電子申告できる/できない範囲を整理

e-Taxは国税（所得税など）の電子申告であり、住民税申告そのものをe-Taxで完結できるとは限りません。
確定申告をe-Taxで行えば、その申告情報が自治体へ連携され、結果として住民税の計算に反映されるのが一般的です。
一方、「確定申告はしないが住民税だけ申告したい」というケースでは、自治体の住民税申告の手続きが別途必要になります。
自治体によってはオンライン申請に対応している場合もありますが、紙提出が基本のところもあります。
つまり、電子で済ませたい場合は「確定申告をする（e-Tax）」の方が手続きが一本化しやすい反面、20万円以下で確定申告不要な人は住民税申告のルートを確認する必要があります。
迷う場合は、自治体に「確定申告しない場合の住民税申告の方法」を確認するのが最短です。

いつまでに申告・納税する？期限と納付方法｜自分で納付の手順も解説

住民税は「申告して終わり」ではなく、納付まで含めてスケジュール管理が重要です。
確定申告の期限（通常3月中旬）ばかり意識していると、住民税申告の期限や、普通徴収の納付書が届く時期を見落としがちです。
また、会社員の場合は特別徴収（給与天引き）が基本ですが、副収入分を普通徴収にしたい人は、申告時の選択や自治体の運用を理解しておく必要があります。
期限を過ぎると延滞税などのリスクが出るため、「いつまでに何をするか」を先に決めて動くのが安全です。
ここでは、申告期限の考え方、徴収方式の違い、会社に知られたくない人の実務上の注意点をまとめます。

住民税の申告期限（いつまで）と遅れた場合の注意点

住民税申告の期限は、一般に確定申告期限と同時期（多くは3月15日前後）に設定されることが多いですが、自治体により取り扱いが異なる場合があります。
また、期限後でも申告自体は受け付けてもらえることがありますが、課税の反映が遅れたり、納付が後追いで発生したりして資金繰りが崩れる原因になります。
申告が遅れて本来の税額が確定した場合、納付が遅れた期間に応じて延滞税がかかる可能性もあります。
さらに、申告漏れが指摘されてから修正する形になると、説明負担が増え、取引履歴の再提出など手間も大きくなります。
結局、期限内に「所得を確定させて提出する」ことが、最もコストが低い対策です。
まずは自治体サイトで期限を確認し、分からなければ電話で確認してメモを残しておきましょう。

納税の方法：普通徴収（自分で納付）と特別徴収（給与天引き）の違い

住民税の納税方法には、主に普通徴収（自分で納付）と特別徴収（給与天引き）があります。
会社員は原則として特別徴収ですが、副収入分を普通徴収にできるかは自治体の運用や所得の種類で変わることがあります。
違いを整理すると、次の通りです。

区分	概要	メリット	注意点
普通徴収	納付書や口座振替等で自分で納付	会社に住民税増額が伝わりにくい場合がある	納付忘れリスク、自治体が普通徴収を認めない場合も
特別徴収	給与から天引きで会社が納付	納付漏れが起きにくい	住民税額が会社に通知される

会社に知られたくない人の実務：住民税の徴収方式の選択とリスク

会社に知られたくない場合、住民税を普通徴収にできるかが実務上の焦点になります。
ただし、普通徴収を選べば必ずバレないわけではなく、自治体が給与分と合算して特別徴収に戻す運用をしているケースもあります。
また、住民税以外にも、社内規程や副業届の有無、SNS発信など別経路で発覚する可能性もあるため、住民税だけで完全にコントロールできる問題ではありません。
それでも、住民税通知がきっかけになるケースは現実にあるため、申告時に徴収方法の希望を確認し、自治体に「副収入分を普通徴収にできるか」を事前に相談するのが有効です。
重要なのは、申告しないことでリスクを増やすのではなく、申告したうえで通知リスクを下げる方向で動くことです。

節税・安心のための対策｜税率、税制改正、記録管理のコツ

仮想通貨の税金は、利益が増えるほど負担感が強くなりやすく、住民税も含めると想定以上の手取り差が出ることがあります。
一方で、制度を正しく理解し、記録を整え、経費を適切に計上するだけでも「払い過ぎ」や「申告漏れ」を防げます。
また、暗号資産の税制は改正議論が継続しており、将来ルールが変わる可能性もあります。
だからこそ、今できる対策は「最新情報の確認」と「証拠の残し方」を仕組み化することです。
ここでは税率の考え方、税制改正のチェックポイント、申告をラクにする記録管理のコツをまとめます。

仮想通貨の税率はどう決まる？総合課税と所得税・住民税の負担感

仮想通貨の雑所得は、原則として総合課税の対象になり、給与など他の所得と合算して税率が決まります。
そのため、同じ10万円の利益でも、給与が高い人ほど所得税率が上がり、住民税も含めた負担が重く感じやすい構造です。
住民税は一律に近い税率（自治体により多少差）で課税される一方、所得税は累進課税なので、利益が増えるほど段階的に税率が上がります。
「20万円以下だから少額」と思っていても、他の所得状況によっては住民税・所得税の合計負担が想像より大きくなることがあります。
逆に、経費を適切に入れて所得を圧縮できれば、税負担を合法的に抑えられます。
まずは自分の課税所得のレンジを把握し、利益が出た年は早めに概算税額を試算しておくと安心です。

税制改正で扱いは変わる？最新動向の確認ポイント（監修・国税庁情報）

暗号資産の税制は、国内外の制度変更や市場の拡大に合わせて見直し議論が続いています。
そのため、数年前のブログ記事やSNS投稿を根拠に判断すると、現行ルールとズレている可能性があります。
最新動向を確認する際は、国税庁のFAQや通達、自治体の住民税申告案内など一次情報に近い資料を優先しましょう。
また、税制改正は「決まったこと」と「検討中のこと」が混在しやすいので、施行時期（いつから適用か）まで確認するのが重要です。
不安がある場合は、税理士の解説でも“出典が国税庁か”をチェックすると情報の精度が上がります。
特にNFTやDeFiなど新領域は解釈が揺れやすいため、取引が複雑な人ほど一次情報＋専門家確認の二段構えが安全です。

申告をラクにする：取引の保管、資料整理、会計ソフト導入、セミナー活用

申告をラクにする最大のコツは「年末にまとめてやらない」ことです。
取引所のCSVは仕様変更や保存期限の影響を受けることがあるため、月1回など定期的にダウンロードして保管すると安心です。
また、複数取引所・ウォレット・DeFiを使う人は、後から手作業で追うほどミスが増えるため、損益計算ツールや会計ソフトの導入が現実的です。
さらに、税制は細部で判断が分かれることがあるので、自治体の無料相談や税理士セミナーをスポットで活用するのも有効です。
おすすめの運用は次の通りです。

• 取引履歴（CSV）を定期的に保存し、年度別フォルダで管理する
• 送金・交換・決済など課税イベントにメモを付けておく
• 手数料・ツール費の明細をまとめて保管する
• 年内に一度、概算損益を出して税額の目安を把握する
• 判断が割れる取引（DeFi/NFT等）は早めに専門家へ確認する

まとめ｜仮想通貨の利益が20万以下でも住民税は申告が必要な理由と最短アクション

仮想通貨の利益が20万円以下でも、住民税の申告が必要になることがある点が最大の落とし穴です。
「確定申告不要」という言葉だけを信じて何もしないと、後から申告漏れとして追徴や延滞税のリスクが出ます。
また、仮想通貨は売却だけでなく交換・決済・報酬受領など課税対象が広く、20万円以下の判定を誤りやすいのも現実です。
最短で安全に進めるには、①年間損益を正確に計算し、②確定申告が必要かを判定し、③確定申告しないなら住民税申告の要否を自治体で確認し、④期限内に提出・納付する、という流れになります。
最後に、結論と今日やるべきことをチェックリストで整理します。

結論：確定申告不要でも住民税申告は必要になり得る（申告しないとどうなる？）

給与所得者で仮想通貨の所得が20万円以下なら、所得税の確定申告が不要になる場合があります。
しかし、それは「所得税の確定申告」の話であり、住民税は別で、確定申告をしないなら住民税申告が必要になることがあります。
申告しないまま所得が把握されると、後から修正・追徴となり、延滞税や加算税などの負担が増える可能性があります。
また、住民税の通知を通じて会社に副収入が推測されるリスクもゼロではありません。
結局のところ、最も安全なのは「利益が少額でも、必要な申告は期限内に行い、記録を残す」ことです。
迷う場合は、自治体に住民税申告の要否を確認するだけでも、リスクを大きく下げられます。

今日やることチェックリスト：年間損益の計算→書類作成→期限内提出→納税

「何から手を付ければいいか分からない」人は、次の順番で進めると迷いにくいです。
特に20万円以下の判定は、計算が終わらないと確定しないため、最初に損益集計から着手しましょう。

• 取引所から年間取引履歴（CSV）をダウンロードする
• 売却・交換・決済・報酬受領を含めて年間損益を計算する
• 必要経費（手数料・ツール費等）の根拠資料を揃える
• 確定申告が必要か（20万円基準・属性・他所得合算）を判定する
• 確定申告しない場合は、自治体に住民税申告の要否と提出方法を確認する
• 期限内に提出し、普通徴収/特別徴収と納付スケジュールを確認する

不安なときの判断軸：ケース別に税務署/自治体/税理士へ相談するタイミング

仮想通貨の税務は、取引の種類が増えるほど判断が難しくなります。
不安があるなら、自己判断で放置するより、相談先を使い分ける方が早くて安全です。
所得税の確定申告が必要か、雑所得の計算方法が合っているかは税務署や税理士の領域です。
一方、住民税申告の提出先・様式・普通徴収の可否など運用面は自治体が最も確実です。
特に次のような場合は、早めの相談が有効です。

• 取引所が複数、DeFiやNFTが絡み損益計算が複雑
• 交換・決済が多く、課税イベントの抽出に自信がない
• 副収入が他にもあり、20万円基準の合算判定が不安
• 会社に知られたくなく、普通徴収の可否を確認したい
• 過去分の申告漏れが心配で、修正申告の要否を判断したい